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土地估价相关知识精讲班第11讲讲义
第一章　金融基础
第八部分金融知识
第一章金融基础
一、考试大纲要求：
(一)考试目的
测试应考人员对金融基础知识的理解与掌握程度。
(二)考试基本要求
掌握：现代金融和货币概念，信用形式和金融体系的种类，中央银行和商业银行概念和基本职能，外汇与汇率的含义。
熟悉：金融工具的分类，中央银行的职能。
了解：信用的概念，银行的含义，国际金融体系，我国的非银行金融机构及其分类。
(三)考试范围
1．金融概念
2．货币概念
3．信用的概念与形式
4．金融体系
(1)金融体系的概念与分类
(2)银行金融机构
(3)非银行金融机构
5．中央银行
(1)中央银行的概念
(2)中央银行的职能
6．商业银行
(1)商业银行的概念
(2)商业银行的职能
7．外汇与汇率
(1)外汇的含义
(2)汇率的含义
二、本章知识汇总：
1.1　　金融概念
1、金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。
金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司、投资基金，还有信用合作社、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。
1.2　　货币概念
1、货币的含义；货币是充当一般等价物的特殊商品。在历史上，不同的地区曾由不同的商品充当一般等价物，同一地区的不同历史时期，充当一般等价物的商品也往往是不同的。随着商品生产和商品交换的发展，一般等价物的作用最终固定在其自然属性最适宜充当货币的贵金属上面。
2、货币的职能：有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币职能。
其中，价值尺度、流通手段和支付手段是货币的基本职能。
3、货币的形态：货币的形态随着商品经济的发展不断演变。
(1)货币的形态演变：最初的形态是一种实物货币。随着商品经济的发展，在冶炼技术发展的基础上，出现了金属货币。在社会信用关系和银行有较大发展后，一些银行机构开始发行一种可以随时兑现为金币的银行券。以后各国先后停止银行券兑换黄金，从而演变为现在世界各国普遍行使的不兑现信用货币。基本的演变过程如下：
实物货币一金属货币——银行券——信用货币
(2)我国的法定货币：我国的法定货币是人民币，属于信用货币类型。
 
1.3　信用的概念与形式
1.3　信用的概念与形式
1、信用的概念：信用是指经济活动中的一种信贷行为，它是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。
2、信用的形式：当商品经济不发达时，信用主要采取实物借贷形式，随着商品经济的发展，信用更多的采用货币借贷形式。主要有：
(1)商业信用：商业信用指企业之间相互提供的、与商品交易直接联系的信用形式。
如企业间商品赊销和预付货款等。在发生商业信用过程中，一般要“立字为据”作为债权债务关系的证明，如商业票据。商业信用的积极意义是有利于促进商品销售，但存在范围有限的局限性。
(2)银行信用：银行信用是指银行以货币形式向企业或个人提供的信用。
包括三个方面：一是银行以吸收存款、办理结算等形式，筹集社会各方面的闲散资金；二是通过贷款等形式运用所筹集到的资金；三是银行为商品交易双方提供信用保障，如提供保函、信用证服务等，也是以银行持有的货币资金做保障。
银行信用是目前主要的信用形式，可以弥补商业信用的不足，是国家调节经济的重要手段。
(3)国家信用：国家信用是指政府的借贷行为，主要形式是由政府发行债券以筹措资金。
作为国家信用的工具是公债和国库券，以及政府对外担保等。
(4)消费信用；消费信用是指企业或金融机构对消费者个人提供的信用，一般直接用于生活消费。
消费信用有两种类型：一是类似商业信用，由企业以赊销或分期付款方式将消费品提供给消费者；二是属于银行信用，由银行等金融机构以抵押贷款方式向消费者提供资金。消费信用的作用主要是促进商品流通，引导居民消费。
(5)民间信用：民间信用是指个人、个体经济户之间相互以货币或实物提供的信用。
3、金融(信用)工具
(1)金融工具的含义：指金融活动中以书面形式发行和流通的各种具有法律效力的凭证，包括债权债务凭证，以及所有权凭证，他们是金融市场上交易的对象。
(2)金融工具的特征：偿还性、可转让性、安全性、收益性等特征。
1、偿还性。指各种金融工具(除股票外)一般都载明偿还的义务和期限。
2、可转让性(流动性)。指金融工具可在金融市场上买卖、转让。金融工具持有人可随时将金融工具出售以获取现金。凡能随时出售而换回现金的金融工具，一般称之为流动性强。
3、安全性。指投资于金融工具的本金能够安全收回的保障程度，或者说避免风险的程度。
4、收益性。指投资于金融工具能给投资者带来收益的能力。
(3)金融工具的种类
金融工具的分类：按不同的信用形式划分，可分为商业信用工具、银行信用工具、消费信用工具、国家信用工具和国际信用工具等；按发行者的性质划分，可分为直接金融工具和间接金融工具；按期限划分，可分为短期信用工具、长期信用工具和不定期信用工具。
直接金融工具是指由非金融机构，如企业、政府或个人发行和签署的商业票据、公债和国库券、企业债券和股票以及抵押契约等。间接金融工具是指由金融机构发行的银行券、存款单、银行票据和保险单等。
票据（包括本票、汇票、支票）及大额可转让存单、短期债券等为短期信用工具。股票和债券两类为长期信用工具（也称为有价证券）。银行券和纸币为不定期信用工具。
 
1.4　金融体系
1.4金融体系
1、金融体系的概念与分类
(1)金融体系的概念
金融体系概念：指一国所有从事金融活动的组织按照一定结构所形成的整体。
（2）金融体系的分类：
在现代经济条件下，各国金融体系一般分为银行和非银行金融机构两大类，其中银行机构包括中央银行、商业银行和政策性银行，非银行金融机构包括信用合作社、储蓄贷款协会、保险公司、信托公司、证券公司、投资公司和财务公司等，基本上都是一种以中央银行为核心、商业银行为主体、其他银行和非银行金融机构并存的金融体系。